ДВИЖЕНИЕ НАЛИЧНОСТИ

Суммы наличных денег, полученные или выплаченные предприятием, которые часто анализируются по различным статьям. План движения наличности (cash-flow projection) (или cash budget (кассовый бюджет) устанавливает все ожидаемые в данном периоде платежи и поступления. Он отличается от плана прибылей и убытков и имеет гораздо большее значение при недостатке наличных. Именно на основе плана движения наличности менеджеры производят своевременные платежи работникам и кредиторам. См. также: будущие поступления наличными, приведенные в оценке настоящего времени (discounted cash flow).